Основные фонды и нематериальные вложения.
В ASGL web, основные
фонды и нематериальные вложения учитываются по
единой схеме, поэтому все они
сведены в единый классификатор.
Классификатор имеет иерархически -
последовательную структуру и состоит из
групп, каждая из которых содержит объекты
относящиеся к конкретному балансовому
счету (субсчету) (но это не обязательно), и элементов групп
содержащих конкретные объекты учета. Все
сведения о конкретном объекте хранятся в
карточке объекта.
Идентификатор объекта пользователь может
установить по своему желанию, но мы
рекомендуем цифровой - 5 знаков.
Идентификатор объекта не должен меняться
во время существования объекта. Как правило
на счетах учета ОФ проставляется аналитика
либо код подразделения, либо материально
ответственное лицо, а можно и то и другое.
При начале с ОФ работы
пользователь должен создать
классификатор норм амортизации (в
стандарте он не поставляется), "UTILITIES -
предприятие - фиксированные классификаторы
- классификатор норм амортизации).
Очень полезная функция для
работы с ОФ - "ведомость ОФ", которая
находится в колонке "вспомогательные"
Постановка объекта на учет
Работа с объектом
начинается с приобретения объекта и
соответственно с ввода соответствующего
документа. Пользователь заходит в функцию
"расчеты - ввод документов", выбирает
нужную группы документов (основные фонды
или нематериальные вложения) и
соответствующий документ. Объект должен
быть введен в классификатор ОФ заранее или
его можно ввести на этапе ввода документа.
Счет ОФ в документе ввода объекта
автоматически заменяется на
соответствующий счет из карточки объекта.
После ввода в карточке объекта появиться
начальная стоимость объекта, дата его
приобретения и дата ввода в эксплуатацию.
Дата ввода в эксплуатацию указывает месяц (по
умолчанию месяц приобретения), финансовая
амортизация начнет считаться со следующего
месяца за датой ввода в эксплуатацию (налоговая - всегда с
даты приобретения объекта). Пока
не начислен износ пользователь имеет
возможность изменить дату ввода в
эксплуатацию, но она не может быть меньше
даты приобретения. Почистив это поле (ввести
пробел или 0) пользователь указывает
системе, что считать амортизацию пока не
надо.
Если пользователь случайно ошибся при
вводе объекта, то он может просто удалить
документ ввода - "вспомогательные
функции - просмотр документов". После
этого желательно почистить в карточке
соответствующего объекта поля "начальная
стоимость, дата приобретения" и "дата
ввода в эксплуатацию"(или
удалить и создать по новой объект). Связанно
это с тем, что стоимость объекта может
формироваться из разных источников и
документов, а система берет автоматически
только первый.
Когда объект введен на балансовый счет поля
в карточке объекта - начальная стоимости,
дата приобретения, а также балансовые счета,
становятся недоступными для коррекции.
Расчет износа.
Износ начинает
рассчитываться со следующего календарного
месяца (года) после ввода объекта в
эксплуатацию (дата задается в формате - "ММ.ГГГГ").
Так что Вам надо проставить в карточку
объекта дату ввода в эксплуатацию. Когда
проставлена дата ввода объекта в
эксплуатацию, в карточке появляется дата
изменения нормы - фактически это дата,
начиная с которой будет считаться износ по
данному объекту.
Износ
можно рассчитывать двумя способами:
При расчете износа,
вначале по каждому объекты подбирается уже
рассчитанный износ, затем рассчитывается
износ на заданную дату и разница заносится
в документ.
Практически износ можно
считать раз в месяц или за весь год сразу,
результат от этого не измениться, измениться
раскладка затрат по месяцам, что важно при
учете себестоимости. Если Вам по какой-то
причине захотелось удалить износ - смело
удаляйте документ износа и все.
Единственное чего делать очень не
рекомендуется - рассчитывать износ задним
числом, если уже есть документы износа с за
более поздний период. То что функция - "амортизация",
по умолчанию, рассчитывает износ на
последний день месяца, ничего не значит, это
делается просто для порядка.
Если остаточная стоимость
объекта становиться меньше ликвидационной
стоимости - объект списывается.
После того как по объекту есть
хоть один не нулевой документ износа,
корректировать реквизит - "дата ввода
объекта в эксплуатацию" - запрещено.
Списание объекта.
В
описателе документа списания объекта
должна обязательно стоять функция OFF (иначе
получиться документ понижения стоимости
объекта). Система понижает балансовую
стоимость объекта на сумму начисленного
износа и может списать остаток балансовой
стоимости на выбранный счет. Если списана
вся балансовая сумма объекта в карточку
товара поставляется дата ликвидации.
Для того, чтобы удалить списание объекта,
надо удалить документ списания, а затем
войти в карточку объекта, при этом система
скинет дату ликвидации. и можете работать с
объектом дальше.
Именно так выполняется
перемещение объекта на другие балансовые
счета - объект списывается, а остаточную
стоимость Вы можете направить куда Вам
угодно.
Приводим примеры проводок.
| Счет дебет | Счет кредит | Функция |
| 1291 | 1210 | OFF |
| 7420 |
или
| Счет дебет | Счет кредит | Функция |
| 1291 | 1210 | OFF |
| Счет дебет | Счет кредит | Функция |
| 7420 | 1210 | OFF |
Реализация объекта
Реализация объекта выполняется в два этапа. На первом этапе мы списываем объект, а на втором реализуем
Проводка 1
| Счет дебет | Счет кредит | Функция |
| 1291 | 1210 | OFF |
| 7420 |
Проводка 2 - 100% от 1 проводки
| Счет дебет | Счет кредит | Функция |
| 2310 | 6540 | TWO |
| 5721 |
Внутренне перемещение
В рамках одного балансового счета, Вы можете сколько угодно перемещать объект из одного подразделения в другое, с одного материально ответственного лица на другое, но при этом нельзя менять код объекта.
Смена параметров финансовой амортизации
Теоретически, в процессе эксплуатации объекта ОФ, может возникнуть необходимость в изменении параметров финансовой амортизации (к таковым относятся: норма амортизации, коэффициент, изменение балансовой стоимости объекта - доукомплектация, разукомплектация, переоценка. В системе предусмотрена и такая возможность. Для этого надо в поле - "дата изменения нормы" (в карточке объекта) проставить дату (первое число периода), начиная с которого вы хотите считать амортизацию в соответствии с новыми параметрами. Система при этом сформирует документ до начисления износа до вновь введенной даты. После этого вы можете править параметры амортизации, изменить в поле - "остаточная стоимость" - балансовую стоимость объекта на дату указанную в поле - "дата изменения нормы". Но вот в этом случае, удалять документы начисления износа до даты изменения норм, я вам очень не рекомендую. Лучше всего менять нормы на дату закрытия остатков.